一、引言

    伊斯蘭金融是符合伊斯蘭相關(guān)教義的，并和現(xiàn)代金融原則相調(diào)和的一種獨(dú)特的金融形式，包括服務(wù)于伊斯蘭國家的貨幣制度和貨幣流通、符合伊斯蘭教義的金融機(jī)構(gòu)、金融市場和金融工具，以及對(duì)上述金融形式進(jìn)行調(diào)控的調(diào)控制度?？紤]到伊斯蘭金融的發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)于伊斯蘭金融的概念應(yīng)有“狹義”和“廣義”兩種理解：對(duì)“伊斯蘭金融”狹義的理解就是指伊斯蘭國家的特有的，符合伊斯蘭教義的，并和現(xiàn)代金融原則相調(diào)和的金融形式和金融關(guān)系；而對(duì)“伊斯蘭金融”廣義的理解就是指符合伊斯蘭相關(guān)規(guī)定的、并和現(xiàn)代金融原則相調(diào)和的所有金融形式和金融關(guān)系，除了伊斯蘭國家內(nèi)部的特有的伊斯蘭金融形式和金融關(guān)系，還包括非伊斯蘭國家或地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)為吸引伊斯蘭國家的資金而設(shè)計(jì)出的符合伊斯蘭教法的相關(guān)金融形式。

    近年來，伊斯蘭金融作為一種獨(dú)特的金融形式，其存在和發(fā)展引起了越來越多的投資者、學(xué)者以及相關(guān)政府官員的注意。伊斯蘭金融產(chǎn)生和存在的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)是什么？伊斯蘭金融在全球范圍內(nèi)的現(xiàn)狀如何？有哪些特點(diǎn)？對(duì)于這些問題的考察，將有助于理解伊斯蘭世界的金融面貌和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢，同時(shí)也為發(fā)展我國同伊斯蘭世界的金融往來提供理論上的依據(jù)和實(shí)務(wù)上的支持。

     二、伊斯蘭金融產(chǎn)生與存在的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)

    （一）伊斯蘭金融產(chǎn)生和存在的宗教基礎(chǔ)

    首先，伊斯蘭金融的基本思想均發(fā)軔于伊斯蘭教教義。比如關(guān)于伊斯蘭金融“禁息”的特點(diǎn)，其宗教淵源在于伊斯蘭教義的相關(guān)論述：“……真主準(zhǔn)許買賣，而禁止重利……”，“信道的人們啊！你們不要吃重復(fù)加倍的利息……”，“且違禁而取利息，并借詐術(shù)而侵蝕別人的錢財(cái)，我已為他們中不信道的人而預(yù)備痛苦的刑罰”，“一切相同的東西，必須等量交換，當(dāng)面交清。多要多給，都是利息，雙方一律同罪”。再比如純正的伊斯蘭金融排斥賭博、投機(jī)行為以及投資任何可以抑制不確定性的金融衍生類工具，其淵源在于伊斯蘭教提倡勤勞致富，鄙視依靠賭博、投機(jī)等手段來獲取財(cái)物的行為，認(rèn)為人們應(yīng)當(dāng)熱愛勞動(dòng)和保持誠實(shí)、勤懇、儉樸的作風(fēng)，根據(jù)這一思想，貨幣不能自動(dòng)直接地產(chǎn)生貨幣，只能通過勞動(dòng)，將其投入創(chuàng)造財(cái)富的活動(dòng)中獲取利潤才是合法的，這也就從原則上排斥了賭博、投機(jī)以及投資任何可以抑制不確定性的金融衍生類工具等活動(dòng)。

    其次，通過對(duì)伊斯蘭金融發(fā)展歷程的梳理，可以發(fā)現(xiàn)伊斯蘭金融發(fā)展的過程就是一個(gè)傳統(tǒng)金融形式與伊斯蘭教義二者相互調(diào)和的過程。這個(gè)過程主要體現(xiàn)在宗教界對(duì)“利息”的理解上。早期的教法家受《圣訓(xùn)》的影響，曾一度將利息定義為一切不勞而獲和投機(jī)取巧之所得，禁令的范圍也從放債獲利擴(kuò)大到一般民商交易，成為商業(yè)道德的基本規(guī)范。但是在二戰(zhàn)前，隨著商業(yè)活動(dòng)規(guī)模的擴(kuò)大，伊斯蘭教法家對(duì)“利息禁令”的解釋又逐漸放寬。二戰(zhàn)后，隨著伊斯蘭復(fù)興思潮的興起，又出現(xiàn)了重視利息禁令的傾向，這也使得宗教與金融體系聯(lián)系更加緊密。20世紀(jì)70年代以后，伴隨著全球通貨膨脹的加劇，金融機(jī)構(gòu)由于自身利益的需求，對(duì)“利息”的理解又有放寬的趨勢，例如伊斯蘭學(xué)家提出新原則，利息禁令只適用于“凈利息”，而不適用于因通貨膨脹而產(chǎn)生的“虛利息”（浮動(dòng)利息）。

    再次，現(xiàn)代伊斯蘭金融的實(shí)質(zhì)就是現(xiàn)代金融與伊斯蘭宗教相融合的產(chǎn)物，具有濃厚的宗教色彩。西方學(xué)者達(dá)和普雷斯利（2000）指出，“……伊斯蘭經(jīng)濟(jì)體系與西方經(jīng)濟(jì)體系的著眼點(diǎn)是不同的，它更多地考察的是個(gè)人、團(tuán)體或者政府在伊斯蘭宗教的環(huán)境中的活動(dòng)……”。具體到伊斯蘭金融體系而言，現(xiàn)代的伊斯蘭金融形式與宗教有著千絲萬縷的聯(lián)系，比如任何一種新的伊斯蘭金融產(chǎn)品都必須經(jīng)過伊斯蘭教法家的認(rèn)可才可獲準(zhǔn)發(fā)行，再比如伊斯蘭世界的金融監(jiān)管體系中在國家以及公司兩個(gè)層面都會(huì)有類似于宗教顧問委員會(huì)的組織，來對(duì)伊斯蘭金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)做出界定，以確保業(yè)務(wù)和經(jīng)營符合伊斯蘭教法的要求。

    （二）伊斯蘭金融產(chǎn)生和存在的政治基礎(chǔ)

    首先，20世紀(jì)70年代中東政局變動(dòng)，對(duì)伊斯蘭金融產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。在“伊斯蘭復(fù)興主義”的政治大背景下，當(dāng)時(shí)阿拉伯世界的各國政府開始把伊斯蘭教作為加強(qiáng)內(nèi)外團(tuán)結(jié)的重要手段，而各種各樣的伊斯蘭組織也紛紛興起，他們對(duì)當(dāng)政者施加壓力，增加治國方略中的伊斯蘭因素，一些國家甚至宣布伊斯蘭教為國教，以沙里亞法來規(guī)范國家政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)生活。比如伊朗政府于該時(shí)期推行整個(gè)社會(huì)的伊斯蘭化，在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域以無息為基本準(zhǔn)則；巴基斯坦更是以立法作為保證，將“無息”的經(jīng)濟(jì)思想作為國家金融系統(tǒng)運(yùn)行的基礎(chǔ)。總之，伊斯蘭意識(shí)在國家政治生活中地位上升，以及伊斯蘭國家給予伊斯蘭金融系統(tǒng)的國家政權(quán)意義上的保證，在一定程度上促進(jìn)了現(xiàn)代伊斯蘭金融的產(chǎn)生和發(fā)展。

    其次，在一些國家和地區(qū)，伊斯蘭金融的產(chǎn)生和發(fā)展是國內(nèi)政局變動(dòng)的結(jié)果。南非在廢除種族隔離制度后，伊斯蘭銀行業(yè)便有了較為顯著的發(fā)展。菲律賓政府和伊斯蘭反對(duì)派于1996年簽署和平協(xié)議的六個(gè)星期內(nèi)，五個(gè)伊斯蘭銀行獲準(zhǔn)在穆斯林居住的南部區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。當(dāng)車臣宣告從俄羅斯獨(dú)立時(shí)，總統(tǒng)發(fā)布的命令之一是整個(gè)金融系統(tǒng)將實(shí)現(xiàn)伊斯蘭化。土耳其繁榮黨領(lǐng)袖于1996年上臺(tái)時(shí)，主張采取措施廢止金融活動(dòng)中的利息，并以伊斯蘭第納取代土耳其里拉。

    再次，當(dāng)今伊斯蘭世界政府部門對(duì)伊斯蘭金融的認(rèn)同程度直接影響到伊斯蘭金融在一國的發(fā)展程度。巴林、科威特、卡塔爾、伊朗、馬來西亞等國政府一直致力于在國內(nèi)大力發(fā)展伊斯蘭金融，由此伊斯蘭金融在這些國家得以快速發(fā)展，馬來西亞、卡塔爾甚至成為區(qū)域間的伊斯蘭金融中心。而安哥拉、摩洛哥、土耳其、利比亞等國的政府則出于對(duì)宗教極端主義者的反感，對(duì)伊斯蘭金融不太認(rèn)可。另外，土耳其和埃及政府對(duì)于伊斯蘭金融尚持觀望態(tài)度，一方面，他們希望通過伊斯蘭金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展吸引來自海灣地區(qū)的資金，另一方面，他們又擔(dān)心伊斯蘭復(fù)興主義主導(dǎo)的政治運(yùn)動(dòng)影響到自身的政治地位，所以在這些國家伊斯蘭金融的發(fā)展相對(duì)滯后。

   （三）伊斯蘭金融產(chǎn)生和存在的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)

    伊斯蘭金融的產(chǎn)生和發(fā)展是整個(gè)伊斯蘭世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)果。20世紀(jì)70年代海灣地區(qū)產(chǎn)生了大量的石油美元，大量積聚的石油美元如何存置、運(yùn)用、投放，引起了人們的廣泛關(guān)注和思考。西方國家通過各種途徑使產(chǎn)油國擁有的石油盈余資金重新回流到石油進(jìn)口國，通常的做法是：西方金融機(jī)構(gòu)以低利率吸收石油美元，以較高的利率貸出，從中牟取豐厚利率。對(duì)于穆斯林產(chǎn)油國來說，這些資金在收益上卻遭受了損失。為了維護(hù)自己的民族權(quán)益和有效地控制本國的巨額石油美元，中東產(chǎn)油國普遍采取措施，建立和發(fā)展本國、本地區(qū)的銀行體系和金融網(wǎng)絡(luò)，積極開展地區(qū)間的金融業(yè)務(wù)往來，并參與國際金融經(jīng)營活動(dòng)，以此為契機(jī)，具有純粹伊斯蘭特色的伊斯蘭金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)運(yùn)而生。于是從20世紀(jì)70年代起，中東國家和地區(qū)的世俗金融機(jī)構(gòu)和伊斯蘭金融機(jī)構(gòu)并存，石油美元的投放和使用展現(xiàn)出一派新天地，伊斯蘭金融業(yè)成為國際金融領(lǐng)域的一支新興力量。

    目前全球有大約16億的穆斯林人口，占全球總?cè)丝跀?shù)的24%。有28個(gè)國家的全部人口基本上都信仰伊斯蘭教，另有35個(gè)國家，伊斯蘭教徒占全國人口50%以上。到2007年末，全球的GDP總量約為50萬億美元，其中伊斯蘭國家的GDP總量約為5.5萬億美元，占全球GDP總量的11%。2006年末，伊斯蘭國家的商品貿(mào)易出口額占到全球商品貿(mào)易出口額的7.24%，商品貿(mào)易的進(jìn)口額占全球商品貿(mào)易進(jìn)口額的7.93%。2002～2006年間，GCC成員國的資本外流上升至5300億美元：其中3000億美元流向美國，1000億美元流向了歐洲。CCC的凈海外資產(chǎn)已經(jīng)上升至1.8萬億美元，占該地區(qū)GDP的225%。另外根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)普爾預(yù)測可以對(duì)外投資的阿拉伯世界的資金現(xiàn)在已經(jīng)高達(dá)2.3萬億美元。從整體態(tài)勢上看，伊斯蘭世界已經(jīng)成為全球經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，需要符合伊斯蘭教義的現(xiàn)代金融形式來配置資源。