“中國(guó)的很多企業(yè)只有法律底線，沒有行業(yè)底線和道德底線。在我們經(jīng)手過的商賬追收的案子中，最后能成功幫企業(yè)追回賬款的不到一半。”多年從事“商賬追收”業(yè)務(wù)的中貿(mào)友施信用管理(北京)有限公司總經(jīng)理李奎元在談到“商業(yè)信用”這一話題時(shí)，似乎有一肚子的話要往外倒。他的表情，在痛心疾首之中，還夾雜著幾許無(wú)奈。

400萬(wàn)大單帶來(lái)一場(chǎng)噩夢(mèng)

這家企業(yè)等來(lái)的不是400萬(wàn)大單所帶來(lái)的滾滾利潤(rùn)，而是一場(chǎng)到現(xiàn)在都沒醒來(lái)的噩夢(mèng)。

李奎元向《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者講述起一個(gè)他經(jīng)手過的案子，感慨頗多。

“商賬追收”的委托方是一家生產(chǎn)麥芽糖的企業(yè)，這家企業(yè)此前和河北省邯鄲市的一家縣級(jí)生產(chǎn)啤酒的工廠合作，為其供應(yīng)生產(chǎn)啤酒所需要的麥芽糖。“生產(chǎn)麥芽糖的企業(yè)在和啤酒廠合作之前，去當(dāng)?shù)乜疾爝^它的廠房，而且在合作的最初階段，啤酒廠每期都按時(shí)付款，第一期20萬(wàn)、第二期30萬(wàn)、第三期50萬(wàn)，期期不落。所以，當(dāng)啤酒廠第四次提出要其供應(yīng)400萬(wàn)的貨時(shí)，這家企業(yè)立即就同意了。”李奎元說(shuō)。

不過，這家企業(yè)等來(lái)的不是400萬(wàn)大單所帶來(lái)的滾滾利潤(rùn)，而是一場(chǎng)到現(xiàn)在都沒醒來(lái)的噩夢(mèng)。李奎元說(shuō)，在這批400萬(wàn)貨供應(yīng)之后，這家之前“信用良好”的啤酒廠忽然沒了動(dòng)靜，每次打電話過去催收賬款，得到的回答都是“目前資金緊張，沒有錢還。”再后來(lái)，索性就音信全無(wú)。

不久之后，兩個(gè)消息幾乎同時(shí)傳來(lái)：一是這家啤酒廠因資金問題倒閉了；二是這家啤酒廠的所有者的哥哥在當(dāng)?shù)刈?cè)成立了一家新的公司，做的還是啤酒生意。也直到此時(shí)，這家生產(chǎn)麥芽糖的企業(yè)如夢(mèng)方醒―――它掉進(jìn)了騙子精心挖的坑里，前面的那些20萬(wàn)、30萬(wàn)乃至50萬(wàn)都是“誘餌”。

“這個(gè)案子太典型了，在中國(guó)，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)都會(huì)存在類似的信用問題。在買方市場(chǎng)的前提下，供貨方都急著把自己手里的貨給賣出去。如果收貨方在10萬(wàn)、20萬(wàn)乃至30萬(wàn)的單上都表現(xiàn)得特別好，然后忽然和你要求了一項(xiàng)300萬(wàn)的單并提出先拿貨，你可能就答應(yīng)了。而對(duì)方一旦收到這批貨，你就再也別想要回這筆錢。因?yàn)閷?duì)方要不就是出事了，要不就是人間蒸發(fā)了。”李奎元說(shuō)。

企業(yè)與企業(yè)之間的信用，即商業(yè)信用，它主要是指企業(yè)與企業(yè)之間的非現(xiàn)金交易，也就是人們常說(shuō)的賒銷。而李奎元所從事的商賬追收并非簡(jiǎn)單的討債，它是一種綜合性的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，其通過合法的追收流程和技巧，進(jìn)行商賬追收服務(wù)，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)率和壞賬率，防范和規(guī)避企業(yè)由于使用賒銷方式帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

李奎元介紹說(shuō)，企業(yè)失信最直接的體現(xiàn)就是欠款逾期不還。當(dāng)然，逾期不還款的動(dòng)機(jī)中，有的是善意的，比如因?yàn)樽陨碣Y金周轉(zhuǎn)不到位，確實(shí)沒錢還；而有的是惡意的，比如故意的欺詐；但企業(yè)信用的體系是一個(gè)鏈條，如果鏈條中有一個(gè)環(huán)節(jié)是惡意的，整個(gè)鏈條都會(huì)受到影響。“上述那個(gè)麥芽糖企業(yè)的案例，就是故意欺詐，我們叫‘挖坑’，現(xiàn)實(shí)中這些案子還不是少數(shù)”。

截至2010年11月末，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的數(shù)據(jù)，全國(guó)規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)的應(yīng)收賬款總額達(dá)到6.46萬(wàn)億，同比增長(zhǎng)22.4%，比上年增長(zhǎng)了8.4個(gè)百分點(diǎn)。從工業(yè)企業(yè)數(shù)字來(lái)看，應(yīng)收賬款總量和增長(zhǎng)速度都是很高的。這說(shuō)明，應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)很高?？品ㄋ蛊髽I(yè)信用管理調(diào)查結(jié)果顯示，有67.4%受訪企業(yè)曾于2010年遭遇國(guó)內(nèi)買家拖欠付款，這一比例與2009年的72%相比，下跌了6.4%，但由于交易規(guī)模的擴(kuò)大，被拖欠付款的絕對(duì)數(shù)額并未下降。

而據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)的調(diào)查，2009年，我國(guó)逾期賬款平均超過60天的企業(yè)占33%，較2008年同期增長(zhǎng)了50個(gè)百分點(diǎn)。企業(yè)的壞賬率高達(dá)1%至2%，且呈逐年增長(zhǎng)勢(shì)頭，而相比較下，成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家企業(yè)壞賬率通常為0.25%至0.5%。另外，我國(guó)商業(yè)誠(chéng)信環(huán)境之差還體現(xiàn)在合同履約率低。據(jù)調(diào)查，目前我國(guó)每年簽訂約40億份合同中，履約率只有50%。

商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院信用管理部主任韓家平說(shuō)，企業(yè)在國(guó)內(nèi)進(jìn)行交易的話，貨款回收通常需要90天左右。而在國(guó)外，平均回收期大概30天。這樣一來(lái)，國(guó)內(nèi)一年只能周轉(zhuǎn)4次，不僅限制了交易的規(guī)模，加大了資金投入的成本，也加大了融資的難度。商務(wù)部提供的數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)企業(yè)每年因信用缺失導(dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)6000億元，其中因產(chǎn)品質(zhì)量低劣、制假售假、合同欺詐造成的各種損失達(dá)2000億元。

想了解一家企業(yè)的信用難于登天

“長(zhǎng)達(dá)一年多的時(shí)間里，這家國(guó)外的皮包公司竟然連續(xù)行騙九起才被揭穿，這在國(guó)外簡(jiǎn)直是不敢想象的。”

更重要的是，中國(guó)企業(yè)對(duì)未來(lái)付款表現(xiàn)缺乏信心。41.4%受訪企業(yè)預(yù)計(jì)拖欠貨款表現(xiàn)或需逾3年時(shí)間才有改善，并有33.3%預(yù)計(jì)情況將“永不會(huì)改善”。

談到他所經(jīng)手的那些“追討”的案件，李奎元在憂心忡忡之余也顯得萬(wàn)般無(wú)奈。他直言，在中國(guó)，之所以有這么多欺詐、造假、毀約的事件發(fā)生，根源就在于中國(guó)的信用體系極其不完善。“每年央視的3・15晚會(huì)對(duì)于一些企業(yè)會(huì)有威懾力者不假，但是說(shuō)到系統(tǒng)性的信用體系建設(shè)，我國(guó)還差得遠(yuǎn)。”

實(shí)際上，在當(dāng)前的中國(guó)，企業(yè)失信的代價(jià)太低，而征信的成本又太高。李奎元戲稱，好多企業(yè)就是“滾刀肉”，多次惡意欠款，但什么也不怕，該做生意照做生意，而且還會(huì)有企業(yè)繼續(xù)上當(dāng)。

而這類企業(yè)要是放在信用體系成熟的發(fā)達(dá)國(guó)家，根本就寸步難行，因?yàn)槠髽I(yè)良好的誠(chéng)信記錄一旦被破壞，該企業(yè)將難以生存，會(huì)被市場(chǎng)自動(dòng)淘汰。

中安信誠(chéng)保理公司副總經(jīng)理宮釗曾在國(guó)外生活過很長(zhǎng)一段時(shí)間，他給《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者舉了一個(gè)例子：根據(jù)《北美自由貿(mào)易法》，如果類似于沃爾瑪這樣的企業(yè)欠其三家供貨商貨款超過3個(gè)月，并且對(duì)每家的欠款達(dá)到5000美元或以上，那么這三家供貨商其中的任何一家供貨商可以在美國(guó)的證券交易所宣布沃爾瑪?shù)归]，并且這種倒閉是合法的。“這就表明，在美國(guó)這種信用體系完備的國(guó)家，其信用成本極其高，企業(yè)若不講信用，后果之嚴(yán)重是企業(yè)承擔(dān)不了的。”宮釗坦言。

“另外，不僅該企業(yè)不能經(jīng)營(yíng)下去了，企業(yè)法人代表的個(gè)人的行為也會(huì)受到影響，比如，他將被限制不能出境，不能開過于高檔的車，甚至連移動(dòng)電話的品牌卡都只能用神州行而不能用全球通。在這種情況下，敢問，哪個(gè)企業(yè)敢輕易失信？”李奎元說(shuō)。

“國(guó)內(nèi)信息的開放和質(zhì)量，安全和便利程度與發(fā)達(dá)國(guó)家差距很大。這直接推高了國(guó)內(nèi)企業(yè)征信的成本。”韓家平對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者說(shuō)。他指出，在國(guó)內(nèi)，信用信息的收集和調(diào)查很難。想要了解一家企業(yè)的信用狀況，最有力的信息就是在銀行登記的信貸記錄、付款記錄、財(cái)產(chǎn)抵押情況、法院訴訟情況，而了解這些信息對(duì)于國(guó)內(nèi)單個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，簡(jiǎn)直難于登天。

目前只有人民銀行建立了企業(yè)和個(gè)人的信貸登記系統(tǒng)。所有在銀行有信貸記錄的企業(yè)個(gè)人的還款情況是有登記的，其他企業(yè)和個(gè)人就沒法查到。而且這個(gè)系統(tǒng)只對(duì)銀行自己開放。

另外，即使是最基本的企業(yè)在工商登記時(shí)注冊(cè)的信息，也不是能夠免費(fèi)拿到的。據(jù)韓家平介紹，因?yàn)楝F(xiàn)在這些工商登記信息還沒有實(shí)現(xiàn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，所以需要分省市去查詢。而國(guó)內(nèi)大約有占全部三分之二比例的省份查詢需要收費(fèi)，且查詢一次就要收取少則幾十元、多則幾百元不等的費(fèi)用。這筆費(fèi)用對(duì)于需要查詢多家交易方信息記錄的企業(yè)來(lái)說(shuō)，是一筆非常大的成本。

因此，一般來(lái)說(shuō)，若企業(yè)之間進(jìn)行交易而要做信用調(diào)查的話，一般會(huì)選擇一些渠道親自去了解，或者通過同行之間的交流或第三方的信用調(diào)查機(jī)構(gòu)比如征信公司等去搜集信息。

“不過，即使征信公司相對(duì)于企業(yè)信息稍微多一些，也很難拿到企業(yè)過往全部的交易記錄，因?yàn)閲?guó)內(nèi)不僅信息開放程度不高，而且信息質(zhì)量也不高。”韓家平直言。而國(guó)外在信息共享和交流方面就比較規(guī)范。以美國(guó)為例，企業(yè)一般的注冊(cè)信息和經(jīng)營(yíng)記錄在美國(guó)國(guó)內(nèi)外都能查到，其完整的付款記錄方面也能夠收集到。而國(guó)內(nèi)的信用調(diào)查機(jī)構(gòu)出具的信用報(bào)告基本沒這些內(nèi)容，而只是一些打過交道的上下游企業(yè)得出的定性結(jié)論。此外，像財(cái)產(chǎn)抵押之類的信息，由于房地產(chǎn)、汽車和一般設(shè)備都在不同系統(tǒng)登記，全國(guó)也不聯(lián)網(wǎng)，因此在國(guó)內(nèi)也很難查到。征信公司獲得法院訴訟記錄、銀行往來(lái)信息記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表等活動(dòng)的渠道也非常有限。

有這樣一個(gè)真實(shí)的故事。2007年有一家加拿大的皮包公司來(lái)中國(guó)不同省市行騙，當(dāng)這家公司的罪行敗露之時(shí)，已經(jīng)有九家國(guó)內(nèi)的外貿(mào)公司被詐騙。在“長(zhǎng)達(dá)一年多的時(shí)間里，這家國(guó)外的皮包公司竟然連續(xù)行騙九起才被揭穿，這在國(guó)外簡(jiǎn)直是不敢想象的。”韓家平說(shuō)，國(guó)外征信系統(tǒng)的健全，會(huì)將這家皮包公司的全部信息完整記錄在案。這家加拿大的公司就是因?yàn)樯钪O中國(guó)市場(chǎng)的情況，所以才會(huì)肆無(wú)忌憚。

與此同時(shí)，很多企業(yè)尤其是一些小企業(yè)自身平時(shí)對(duì)信用管理的意識(shí)不高，造成被侵害時(shí)不能夠很好低保護(hù)自己，白白釀成損失。

據(jù)李奎元介紹，其所在公司接受的商賬追收案子中大約有75%賬齡都到達(dá)了兩年以上，按照我國(guó)法律規(guī)定，民事案件存在一個(gè)兩年的訴訟時(shí)效，若過了兩年而又沒有更新的證據(jù)提供，法院將不受理這個(gè)案件。即使因?yàn)橛懈碌淖C據(jù)提供而進(jìn)入訴訟程序，很多企業(yè)又因?yàn)闀r(shí)間太長(zhǎng)而且內(nèi)部管理混亂而丟失了很多寶貴的證據(jù)，這也難以成功追收到賬款。

他向記者又講述了中貿(mào)友施曾接手的另一個(gè)案例：江蘇某公司委托其催收債務(wù)人北京一家建筑工程公司所欠的30余萬(wàn)元。而雙方除了各自的賬面欠款數(shù)字記錄外，沒有簽定、履行過任何書面認(rèn)可的證據(jù)，并且時(shí)間已經(jīng)相當(dāng)?shù)木眠h(yuǎn)。此外，對(duì)方原來(lái)的負(fù)責(zé)人和知情聯(lián)系人、經(jīng)手人已經(jīng)全部退休或離職，北京公司已經(jīng)完全不予認(rèn)可欠款，這使得催收賬款陷入了完全的困境，江蘇公司在經(jīng)過長(zhǎng)達(dá)7年時(shí)間催收之后依然未果……

“小企業(yè)在企業(yè)自身的防范，包括合同管理，交易憑證記錄的保存等內(nèi)部管理方面的做法還有待提高。在應(yīng)收賬款方面，目前企業(yè)缺乏系統(tǒng)性管理。很多時(shí)候在對(duì)方出現(xiàn)拖欠以后才開始關(guān)注，可能為時(shí)已晚。”韓家平提醒說(shuō)。

商務(wù)部正在籌建保理行業(yè)協(xié)會(huì)

宮釗認(rèn)為，保理業(yè)的發(fā)展可以成為國(guó)內(nèi)信用服務(wù)體系建設(shè)的一個(gè)突破口。他還透露，商務(wù)部等有關(guān)部委目前正在籌建保理行業(yè)協(xié)會(huì)。

科法斯企業(yè)信用管理調(diào)查結(jié)果還顯示，近年中國(guó)各行各業(yè)愈來(lái)愈重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理，其中有85.4%受訪企業(yè)表示曾在2010年實(shí)行相關(guān)措施以管理信用風(fēng)險(xiǎn)。在采用第三方信用管理工具的受訪企業(yè)中，有42 .3%的企業(yè)表示曾于2010年采用信用保險(xiǎn)，比2009年(32.3%)增長(zhǎng)31%。其他信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具包括：信用報(bào)告及額度建議58 .5%，商賬追收27 .9%，應(yīng)收賬款融資11 .7%，外包發(fā)票管理1.6%，其他2.5%。

不過，僅靠企業(yè)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，整個(gè)社會(huì)需要建立起一套更完善的信用平臺(tái)才能降低信用成本。在信用體系匱乏的現(xiàn)狀下，《征信管理?xiàng)l例》于年內(nèi)出臺(tái)的呼聲越來(lái)越高，央行副行長(zhǎng)杜金富在2011年央行征信工作會(huì)議上更是對(duì)此事予以了肯定說(shuō)法，表示將盡快出臺(tái)該條例，積極做好社會(huì)信用體系建設(shè)。中國(guó)為中小企業(yè)和個(gè)人提供貸款咨詢、貸款交易和相關(guān)信息服務(wù)的在線貸款服務(wù)提供商易貸中國(guó)認(rèn)為，《征信管理?xiàng)l例》何時(shí)出臺(tái)，將標(biāo)志著我國(guó)信用體系建設(shè)將告別無(wú)法可依的時(shí)代。

“不過《征信管理?xiàng)l例》對(duì)于信息的公開和共享未必能規(guī)定的那么細(xì)致，而這恰恰非常重要。”韓家平說(shuō)。他指出，要推動(dòng)企業(yè)之間尤其是同行業(yè)企業(yè)的信用記錄的交換和共享。比如銀行體系的信息共享機(jī)制，效果就很好，有效地防范了信貸風(fēng)險(xiǎn)。而目前，企業(yè)之間的這個(gè)交換機(jī)制尚未建立起來(lái)。他建議，可依托于行業(yè)組織、信用服務(wù)機(jī)構(gòu)等建立企業(yè)間信息交換機(jī)制。不過由于我國(guó)企業(yè)數(shù)量龐大，政府應(yīng)該給一定的財(cái)政支持?？煽紤]先做局部，再形成網(wǎng)絡(luò)。

發(fā)展信用服務(wù)業(yè)不僅能防范企業(yè)交易風(fēng)險(xiǎn)、降低交易成本、提高交易效率和擴(kuò)大交易規(guī)模，還能不斷提升信用經(jīng)濟(jì)比重，切實(shí)保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)范健康發(fā)展。可以說(shuō)，信用服務(wù)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和成熟度直接反映了一個(gè)國(guó)家和地區(qū)信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平和信用體系的完善程度。

以國(guó)內(nèi)的信用保理行業(yè)為例，宮釗介紹說(shuō)，國(guó)內(nèi)保理行業(yè)從2006年起步，與國(guó)外已經(jīng)發(fā)展了50多年的保理業(yè)相比，還處于幼稚初級(jí)的階段。目前國(guó)內(nèi)保理公司約有25家，其中超過一半是外資公司，而且絕大多數(shù)保理公司只做國(guó)際貿(mào)易保理業(yè)務(wù)，真正做內(nèi)貿(mào)保理的只有1-2家，而國(guó)際上保理公司內(nèi)貿(mào)保理業(yè)務(wù)的比重可以達(dá)到70%-80%。

“目前國(guó)內(nèi)的保理行業(yè)還沒有行業(yè)規(guī)范，配套的法律體系也不健全。”宮釗認(rèn)為，保理業(yè)的發(fā)展可以成為國(guó)內(nèi)信用服務(wù)體系建設(shè)的一個(gè)突破口。他還透露，商務(wù)部等有關(guān)部委目前正在籌建保理行業(yè)協(xié)會(huì)。

《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者從商務(wù)部市場(chǎng)秩序司獲悉，商務(wù)部還將研究制訂與商業(yè)信用相關(guān)的信用服務(wù)業(yè)發(fā)展的制度和措施，培育市場(chǎng)需求，規(guī)范行業(yè)發(fā)展，推動(dòng)建立門類齊全、運(yùn)作規(guī)范、專業(yè)化水平高的信用服務(wù)業(yè)。同時(shí)，還在研究制訂商圈融資信用服務(wù)平臺(tái)建設(shè)相關(guān)政策。據(jù)介紹，商圈融資信用服務(wù)平臺(tái)是由商圈管理機(jī)構(gòu)牽頭，依托有基礎(chǔ)的單位或機(jī)構(gòu)，搭建的以區(qū)域性信用信息交換共享數(shù)據(jù)庫(kù)為核心，提供融資支持、信息查詢、信用評(píng)價(jià)、信用管理咨詢及培訓(xùn)等服務(wù)，推廣使用企業(yè)信用報(bào)告和其他信用產(chǎn)品的平臺(tái)。

“信用服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)該得到扶持和鼓勵(lì)。他們目前沒有‘原材料’，‘產(chǎn)品’質(zhì)量不理想，所以需求也受到影響。處于供需兩缺的狀態(tài)，沒有形成良性循環(huán)。”韓家平強(qiáng)調(diào)。他指出，盡管目前有政府信息公開條例，但是落實(shí)不是很好。征信機(jī)構(gòu)要獲得行政處罰記錄和財(cái)產(chǎn)抵押等政府信息很困難，要付出過高成本，這會(huì)影響征信的質(zhì)量。信息流通才能有效降低風(fēng)險(xiǎn)，因此政府信息應(yīng)該有序規(guī)范的開放。