存款有息，貸款付息。這在多數(shù)人看來，似乎是天經(jīng)地義的事情。但是，在全球擁有10億多人口的伊斯蘭世界里，銀行存款是不能付給儲戶利息的。如果不給利息，銀行又怎么吸收資金？

　　在伊斯蘭社會，無論是政治制度、經(jīng)濟制度還是生活方式都受到伊斯蘭教的深刻影響。雖然《古蘭經(jīng)》沒有制定出系統(tǒng)的經(jīng)濟主張，但是相關(guān)的內(nèi)容卻散見在不同章節(jié)，從而影響了伊斯蘭國家的經(jīng)濟和金融制度，形成伊斯蘭世界不同于世俗世界、獨特的金融體系和運作機制。

　　在伊斯蘭術(shù)語中“利息”被稱為“利巴”，即指由于對貨幣的使用而事先擬定好的任何方式的固定酬金。在《古蘭經(jīng)》中有關(guān)禁止利息的經(jīng)文是這樣講的：“吃利息的人，要像中了魔的人一樣，瘋瘋癲癲地站起來?！鄙踔吝€說，“明知故犯地吃一個金幣的利息，比通奸36次更為嚴重”，“如果你們真是信士，那么你們當敬畏真主，當放棄賒欠的利息”。

　　伊斯蘭經(jīng)濟學(xué)家對此的解釋為：利息是一種不勞而獲的收入，它會使富人的錢像滾雪球一樣越滾越多，而債務(wù)人則會債臺高筑，永不得翻身。這種不平等的行為既不利于社會經(jīng)濟的健康發(fā)展，也會嚴重危害社會秩序的穩(wěn)定。通過勞動獲得的收入才是正義的、純潔的。銀行嚴格禁止利息的目的就是防止出現(xiàn)剝削和負債等現(xiàn)象，并保證資金的增值能建立在“共享利潤、共擔(dān)風(fēng)險”的基礎(chǔ)上。

　　伊斯蘭教產(chǎn)生于公元7世紀至公元10世紀的西亞、中東和北非，當時這些地區(qū)正處于部落經(jīng)濟向私有經(jīng)濟轉(zhuǎn)化的時期。《古蘭經(jīng)》號召人們主動放棄利息，并且將以往發(fā)生的借貸一筆勾銷。這些規(guī)定及時剎住了當時盛行一時的高利貸盤剝之風(fēng)，緩解了社會貧富階層之間的矛盾。但是，當經(jīng)濟社會發(fā)展到商品社會，這種思想又嚴重影響了伊斯蘭世界金融的發(fā)展。

　　近代，隨著西方殖民者侵入中東地區(qū)，同時將西方的金融思想帶了進去。巴基斯坦總督賽赫德?哈桑最早提出了建立伊斯蘭銀行的設(shè)想。20世紀50年代末，巴基斯坦的巴旁遮普鄉(xiāng)村地區(qū)出現(xiàn)了戰(zhàn)后第一家伊斯蘭銀行。它的經(jīng)營宗旨是發(fā)放無息貸款、救濟貧困農(nóng)民，但由于資金不足，不久破產(chǎn)。

1963年7月，艾哈默德?納加爾在尼羅河三角洲鄉(xiāng)村地區(qū)成立了一家無息儲蓄銀行，采取互助式經(jīng)營方式，儲戶只需將少量資金存入銀行1年，即可獲得一定的無息貸款。由于銀行不同客戶分享投資利潤，終告失敗。

1972年，納加爾在納賽爾總統(tǒng)支持下，在開羅創(chuàng)辦了納賽爾社會銀行。它首次采用投資“盈虧共擔(dān)”原則，并獲得了成功。1975年由伊斯蘭會議組織的成員國，在沙特阿拉伯的吉達成立了世界上第一家伊斯蘭銀行——伊斯蘭發(fā)展銀行。此后，巴基斯坦和伊朗在國有化的基礎(chǔ)上，將伊斯蘭金融及經(jīng)濟體制引入其龐大的國內(nèi)外金融網(wǎng)絡(luò)之中，于是，眾多的伊斯蘭式的銀行及金融機構(gòu)在許多國家相繼成立。截至2012年，全球共有716家伊斯蘭金融機構(gòu)分布于61個國家，占全球銀行業(yè)資產(chǎn)的比例約為1.5%。

　　伊斯蘭經(jīng)濟金融學(xué)者，在不違反伊斯蘭教義的基礎(chǔ)上，按照現(xiàn)代經(jīng)濟法律體系，設(shè)計了多種融資和經(jīng)營模式。在遵循“共享利潤、共擔(dān)風(fēng)險”原則下，通過共同投資、租賃、收取費用等各種手段對相關(guān)企業(yè)和項目進行投資，同時將利潤或收益支付給存款人。

　　有利交易。按照伊斯蘭教義，不能收取利息，但是可以獲得利潤。伊斯蘭銀行一般不為其客戶辦理貨幣借貸業(yè)務(wù)，而是為其直接提供實物，借貸合約一般用購買或租賃合約來替代。銀行代替客戶購買貨物和設(shè)備，然后再以成本加價方式或以分期付款方式出售給客戶。這種方式適用于短期貿(mào)易融資，約占伊斯蘭銀行資本額的70%。

　　融資租賃。伊斯蘭銀行購買一項生產(chǎn)性產(chǎn)業(yè)，然后將其轉(zhuǎn)租，并在特定期限內(nèi)按固定金額收取費用，銀行保持對該產(chǎn)業(yè)的所有權(quán)。租賃是為機動車、機械、設(shè)備和飛行器融資而設(shè)計的。租賃還有一種形式是將一部分分期付款改為最終購買的租賃方式(所有權(quán)同時轉(zhuǎn)移給承租人)。融資租賃業(yè)務(wù)約占伊斯蘭金融交易量的10%。

　　聯(lián)合投資。銀行與其合伙人對一個項目進行聯(lián)合投資，由一方或雙方管理，按事先約定的比例分配利潤和分擔(dān)虧損，銀行可以成為項目的合資方之一。這種方式一般用于交通和建筑業(yè)等中長期項目投資，但由于銀行長久性參股，而使資金失去流動性，故一般采取尋找其他合伙人來代替，逐步收回投資的方式，最后只分得部分項目收益。

　　此外，還有聯(lián)合興辦企業(yè)、目標投資、分期式貸款投資、有限投資、先期付款、按預(yù)定價付款等多種的融資和經(jīng)營模式。